Kredyt kupiecki. ryzyko i sposoby jego ograniczania (Poltext)

W warunkach kryzysu gospodarczego kondycja finansowa wielu przedsiębiorstw widocznie pogorszy się w związku ze wzrostem ryzyka w obrocie gospodarczym, wzrostem bezrobocia i ograniczonym popytem na produkty i usługi.

W takiej sytuacji gospodarczej, chcąc utrzymać się na rynku, wyprzedzić konkurencję, przedsiębiorstwa niejednokrotnie prowadzą ryzykowną politykę kredytu kupieckiego. Wydłużają terminy płatności faktur, niezbyt starannie badają ryzyko kredytowe i narażają się na straty.

Nieracjonalna polityka kredytu kupieckiego jest jedną z pokaźnych przyczyn upadłości równocześnie dawców, jak i biorców tego kredytu. Żeby zapobiec takim sytuacjom, przedsiębiorstwa muszą prowadzić działania ograniczające ryzyko związane z kredytem handlowym.

Wdrażane przez nich strategie zarządzania tym kredytem powinny uwzględniać nie tylko sytuację finansową kontrahenta, ale także dynamikę otoczenia. Jest to bardzo znaczne w warunkach spowolnienia gospodarczego spowodowanego sytuacją kryzysową, w tym epidemiczną w świecie.

W czterech rozdziałach książki przedstawione zostały metody i narzędzia ograniczania ryzyka kredytu kupieckiego: • w pierwszym z nich zaprezentowana została istota kredytu kupieckiego, przesłanki i motywy udzielania go odbiorcom produktów i usług, a także korzyści dla obu stron transakcji – biorcy i dawcy tego kredytu; ocena polityki kredytu kupieckiego narzuca konieczność znajomości sposobu jego ewidencji, odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym oraz znajomości metod analizy • w rozdziale drugim zaprezentowane zostały najnowsze rozwiązania w odniesieniu do terminów i form płatności, karnych odsetek i opustów cenowych, a także zabezpieczeń ryzyka nieodzyskania należności • w rozdziale trzecim omówione zostały źródła informacji o kontrahentach, metody badania ryzyka kredytowego, a także sposoby dostosowania instrumentów polityki kredytu kupieckiego do poziomu ryzyka przez zaklasyfikowanie kontrahentów do określonej klasy ryzyka • w końcowej części książki zawarto konkluzje dla przedsiębiorstw dotyczące tego, jak zastosować instrumenty polityki kredytu kupieckiego i aktualne rozwiązania prawne, żeby ograniczyć powstawanie należności przeterminowanych, utratę płynności finansowej albo spore pogorszenie kondycji finansowej dawcy i biorcy kredytu kupieckiego.

Książka może być wykorzystana poprzez praktyków życia gospodarczego i ułatwiać im podejmowanie decyzji. Racjonalne decyzje w obszarze kredytu kupieckiego ułatwią utrzymanie równowagi finansowej przedsiębiorstwa będącej podstawą jego przetrwania na rynku.

nawet najkorzystniejsze strategie rozwoju nie będą zrealizowane, gdy przedsiębiorstwo równowagę tę utraci. Treści zawarte w książce mogą być również szeroko wykorzystane przez studentów chcących zgłębić najnowszą wiedzę dotyczącą zarządzania należnościami.

*** Autorzy zawarli w książce ogromny ładunek intelektualny, który nie ma charakteru odtwórczego, historycznego, ale jest oryginalny, twórczy. Ta monografia na temat kredytu handlowego, zarządzania nim, a także narzędzi ograniczania ryzyka ma unikatowy i twórczy charakter, osiągnięty – z jednej strony – dzięki ogromnej, rzetelnej i wiarygodnej wiedzy wniesionej przez jedną część zespołu autorskiego, z drugiej zaś dzięki – w pełni akceptowalnej – brawurze intelektualnej reprezentowanej przez jego młodszą część.

Autorzy wykorzystali okazję do spełnienia wielu oczekiwań zgłaszanych poprzez rynek wydawniczy. Uznaję to opracowanie za pożądaną – i to od dawna – pozycję na rynku księgarskim. (…) Do momentu powstania recenzowanej pracy istniał poniekąd nienaturalny – moim zdaniem – dysonans poznawczy pomiędzy teorią kredytu handlowego, a sztuką ergonomicznego jej użycia.

Jest to pierwsza książka napisana poprzez polski zespół autorski, która w tak oryginalny i kompleksowy sposób ukazuje rozważania na temat kredytu kupieckiego, towarzyszącego mu ryzyka i narzędzi jego ograniczania.

Od dawna odczuwałem potrzebę wypełnienia luki występującej na polskim rynku wydawniczym – i właśnie recenzowana książka jest długo oczekiwaną publikacją, która powinna zainteresować obszerne grono czytelników: poczynając od menedżerów, finansistów, pracowników korporacji, ludzi praktyki, którzy chcą zrozumieć meandry zarządzania finansami w przedsiębiorstwach, a skończywszy na doktorantach, studentach kierunków ekonomicznych i uczestnikach studiów podyplomowych oraz wszelkich tych, którzy chcą przeżyć przygodę intelektualną, związaną z lekturą prawidłowej książki ekonomicznej.

- z recenzji prof. Dr. Hab. Janusza Ostaszewskiego, Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, Instytut Finansów Książka stanowi atrakcyjne uzupełnienie literatury o tej tematyce przystępnej na rynku księgarskim w Polsce.

Dodatkowym atutem publikacji jest jej aktualność i zwrócenie uwagi na szczególnie ważny problem kredytu kupieckiego, jakim jest ocena ryzyka i sposoby jego ograniczania. Autorzy zwracają uwagę nie tylko na aspekty teoretyczne funkcjonowania kredytu kupieckiego, ale także na konsekwencje ekonomiczne i finansowe jego stosowania.

pokaźnym atutem jest odniesienie się do zagrożeń wynikających z tego tytułu i sposobów przeciwdziałania im. Ważnym elementem jest umiejscowienie kredytu kupieckiego i konsekwencji jego użytkowania w przypadku kryzysowej, mocno w kontekście problemów związanych z COVID-19.

Kwestie przedstawione w książce podkreślają ważność i zasadność rozpatrywanej problematyki. - z recenzji dr hab. Małgorzaty Tarczyńskiej-Łuniewskiej, profesora rewelacyjnego Uniwersytetu Szczecińskiego, Instytut Ekonomii i Finansów *** Prof.

dr hab. Maria Sierpińska – rektor honorowy Akademii Ekonomiczno-Humanistycznej w Warszawie. Pracuje również na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie na stanowisku visiting professor. Członek Polskiej Akademii Nauk (Komitet Nauk o Finansach) i Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego.

Autorka i współautorka 22 książek i ponad 300 artykułów i referatów na konferencje naukowe z dziedziny zarządzania finansami przedsiębiorstw, analizy i diagnostyki ekonomicznej, a także użycia narzędzi controllingu operacyjnego, strategicznego i finansowego w zarządzaniu przedsiębiorstwem.

Dr Agata Sierpińska-Sawicz – pracownik naukowy Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu w Katedrze Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny. Jej zainteresowania naukowe obejmują zagadnienia controllingu operacyjnego i finansowego, analizy finansowej i finansów przedsiębiorstw.

W tej problematyce opublikowała kilkadziesiąt prac naukowych: książek, artykułów i rozdziałów w monografiach, a także referatów wygłoszonych na kilkunastu konferencjach krajowych i zagranicznych. Dr Małgorzata Kowalik – pracuje na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie w Katedrze Ekonomiki i Organizacji Przedsiębiorstw.

Autorka i współautorka wielu publikacji z zakresu zarządzania, a także ekonomii i finansów, które obejmują problemy zarządzania finansami przedsiębiorstw, controllingu finansowego i oceny kondycji finansowej podmiotów gospodarczych.

Swoje wyniki badań naukowych wykorzystuje szeroko w pracy dydaktycznej. Dr Michał Zubek – pracownik naukowy w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie, w Instytucie Kapitału Ludzkiego. Autor i współautor dwóch książek i kilkunastu artykułów naukowych.

Do jego głównych zainteresowań badawczych należą: zarządzanie zasobami ludzkimi, wykorzystanie narzędzi zarządzania, zwłaszcza controllingu, w działalności przedsiębiorstw i wybór źródeł finansowania podmiotów gospodarczych.