Budownictwo opodatkowanie usług 2014 (Forum Doradców Podatkowych)

Tytuł Budownictwo opodatkowanie usług 2014 Autor Wiesława Dyszy Język polski Wydawnictwo Forum Doradców Podatkowych ISBN 978-83-63913-34-2 Rok wydania 2014 Kraków ilość stron 208 Format pdf, epub Spis treści ROZDZIAŁ I USŁUGI BUDOWLANE – POJĘCIA OGÓLNE
1. Istota i cele klasyfikacji PKOB
2. Pojęcia podstawowe
2.1. Podział budynków
2.2. Pojęcie budynku i lokalu wg KŚT
2.3. Budynek jako samodzielny środek trwały
2.4. Budownictwo objęte społecznym programem mieszkaniowym
3. Podział budynków wg KŚT w powiązaniu z PKOB
4. Rodzaje działalności budowlanej
5. Umowy o roboty budowlane w świetle kodeksu cywilnego
5.1. Definicja umowy o roboty budowlane
5.2. Części umów o roboty budowlane
5.3. Istota umów o roboty budowlane
5.4. Umowy o roboty budowlane w Polskiej Normie
5.5. Typy umów budowlanych
5.6. Wynagrodzenia wykorzystywane w umowach o roboty budowlane
5.7. Obowiązki inwestora
5.8. Obowiązki wykonawcy
5.9. Gwarancje
5.10. Dokumentowanie odbioru prac budowlanych
5.11. Zabezpieczenie wykonania umowy, kaucja gwarancyjna
5.12. Rozliczenie kaucji
5.13. Przykładowy wzór umowy o roboty budowlane
6. Odpowiedzialność solidarna inwestora i wykonawcy wobec podwykonawcy
7. PKWiU dotyczące usług budowlanych
ROZDZIAŁ II JAK ZAŁOŻYĆ markę BUDOWLANĄ?
1. Pojęcie przedsiębiorcy, producenta przedsiębiorcy i przedsiębiorstwa
2. Formy organizacyjne podmiotów prowadzących działalność budowlaną
3. Jak założyć działalność gospodarczą osoby fizycznej
3.1. Rejestracja działalności gospodarczej
3.2. Dobór formy opodatkowania
4. Moment rozpoczęcia działalności gospodarczej
5. Podmioty gospodarcze w formie spółek
5.1. Podział spółek
5.2. Charakterystyka spółek
6. Nieznaczny podatnik w podatku dochodowym i w podatku VAT
7. Pozostałe zagadnienia dotyczące prowadzenia działalności gospodarczej
7.1. Zasady rozliczeń w formie bezgotówkowej
7.2. Rozliczanie transakcji pomiędzy krajowymi podmiotami w walutach obcych
7.3. Korzystna nazwa marki
7.4. Współodpowiedzialność nabywców majątku producenta za zobowiązania podatkowe sprzedawcy
8. Zawieszenie realizowania działalności gospodarczej
ROZDZIAŁ III OPODATKOWANIE USŁUG BUDOWLANYCH PODATKIEM DOCHODOWYM
1. Zasady ogólne – opodatkowanie według skali podatkowej
1.1. Przychody
1.2. Moment powstania przychodu
1.3. Koszty
1.4. Ujęcie w księdze przychodów i rozchodów wydatków poniesionych przed rozpoczęciem działalności
1.5. Amortyzacja środków trwałych
1.6. Zasady ustalania dochodu
1.7. Sposoby opłacania zaliczek
1.8. Ustalenie wysokości dochodu za dany rok podatkowy
2. Podatek liniowy
2.1. Wyłączenia z podatku liniowego
2.2. Utrata prawa do liniowego opodatkowania dochodu
2.3. Skutki utraty prawa do opodatkowania stawką 19%
2.4. Zasady opodatkowania podatkiem liniowym
2.5. Zaliczki w podatku liniowym
2.5.1. Zeznanie roczne
2.5.2. Skutki wyboru liniowej formy opodatkowania dochodu
3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych przy świadczeniu usług budowlanych
3.1. Zakres przedmiotowy opodatkowania
3.2. Zakres podmiotowy opodatkowania
3.3. Wyłączenia z ryczałtu
3.4. Podstawa opodatkowania ryczałtem
3.5. Stawki ryczałtu użytkowane przy usługach budowlanych
3.6. Odliczenia w ryczałcie
3.7. Księgi, ewidencje i dokumentacja w ryczałcie
3.8. Zasady płatności podatku w ryczałcie
3.9. Przykład obliczenia zaliczki na podatek ryczałtowy w ciągu roku
3.10. Utrata prawa do opodatkowania ryczałtem
4. Karta podatkowa przy świadczeniu usług budowlanych
4.1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy karty podatkowej
4.2. Wysokość podatku w karcie podatkowej
4.3. Obowiązki formalne podatnika opodatkowanego kartą podatkową
5. Sporządzenie i wycena spisu z natury
6. Podatek dochodowy – pytania i odpowiedzi
6.1. Zakup długopisów z logo producenta
6.2. Zakup artykułów spożywczych wydanych w trakcie targów
6.3. Wydanie towaru z magazynu a moment powstania przychodu
6.4. Czy można odliczyć składkę na fundusz pracy?
6.5. Zawieszenie działalności
6.6. Koszty doradztwa – kosztami uzyskania przychodów
7. Jakie koszty może zaliczyć przedsiębiorca, który prowadzi działalność w domu i na jakiej podstawie?
ROZDZIAŁ IV OGÓLNE ZASADY FUNKCJONOWANIA PODATKU VAT
1. Podstawowe właściwości podatku VAT, czyli podatku od wartości dodanej
2. Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT
3. Zakres podmiotowy opodatkowania podatkiem VAT
4. Zwolnienie podmiotowe z VAT
5. Zasady ustalania zobowiązania w podatku VAT
6. Podatek należny
7. Podatek naliczony
8. Terminy odliczenia podatku naliczonego
8.1. Zasady ogólne
8.2. Termin odliczenia podatku naliczonego z faktur za media
8.3. Odliczenie podatku naliczonego z faktur korygujących
8.4. Odliczenie podatku naliczonego z faktur od podatnika rozliczającego VAT „metodą kasową"
8.5. Odliczenie podatku naliczonego poprzez korektę deklaracji
9. Zasady odliczania VAT przy zakupie samochodów
10. Zwrot nadwyżki podatku VAT na rachunek bankowy
11. Ulga na „złe długi"
ROZDZIAŁ V VAT W BUDOWNICTWIE
1. Definicje dotyczące budownictwa na potrzeby VAT
2. Obowiązek podatkowy dla usług budowlanych
2.1. Obowiązek podatkowy dla dostawy budynków i lokali
2.2. Obowiązek podatkowy przy częściowym wykonaniu robót budowlanych
3. Rozliczenie kaucji gwarancyjnej
4. Faktury za usługi budowlane
4.1. Faktury za usługi wytworzone w kraju
4.2. Części faktury opodatkowanej poza krajem
4.3. Terminy wystawienia faktury na usługi budowlane
5. Usługi budowlane w transakcjach zagranicznych
5.1. Miejsce świadczenia usług
6. Stawki VAT w budownictwie
6.1. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości od 1 stycznia 2009 roku
6.2. VAT od zmiany prawa do lokalu spółdzielczego
7. Podstawa opodatkowania dostawy budynków lub budowli trwale związanych z gruntem
8. Kasy fiskalne w budownictwie
8.1. Podstawa prawna
8.2. Obowiązek rejestrowania obrotów za pomocą kas fiskalnych w budownictwie
8.3. Instalowanie kas rejestrujących i zasady odliczania kwot wydatkowanych na zakup kas
8.4. Zwrot odliczonych albo zwróconych kwot wydatkowanych na zakup kas rejestrujących
8.5. Naruszenie terminu instalacji kas fiskalnych poprzez czynnego podatnika VAT
8.6. Serwis i awaria kasy rejestrującej