Zasady podatku VAT w 2014 część II - Janusz Piotrowski (Forum Doradców Podatkowych)

Tytuł Zasady podatku VAT w 2014 część II Autor Janusz Piotrowski Język polski Wydawnictwo Forum Doradców Podatkowych ISBN 978-83-63913-38-0 Rok wydania 2014 Kraków ilość stron 288 Format pdf Spis treści SPIS TREŚCI
ROZDZIAŁ I
ROZPOCZĘCIE wykonywanIA DZIAŁALNOŚCI
1. Zakres opodatkowania
1.1. Zakres przedmiotowy opodatkowania
1.2. Zakres podmiotowy opodatkowania
2. Decyzja o wyborze zwolnienia podmiotowego
2.1. Kiedy przysługuje prawo wyboru zwolnienia podmiotowego?
2.2. Jak wyliczyć kwotę zwolnienia?
2.3. Rezygnacja ze zwolnienia podmiotowego
2.4. Kto nie może korzystać ze zwolnienia podmiotowego?
2.5. Prawa i obowiązki podatnika zwolnionego podmiotowo
2.6. Utrata prawa do zwolnienia - prawa i obowiązki
2.7. Powrót do zwolnienia podmiotowego
3. Rejestracja podatnika
ROZDZIAŁ II
ZASADY ROZLICZANIA PODATKU VAT - KRAJ
1. Rejestr sprzedaży VAT – kraj
1.1. Zakres opodatkowania
1.2. Dostawa towarów
1.3. Świadczenie usług
1.4. Moment powstania obowiązku podatkowego
1.5. Podstawa opodatkowania
1.6. Stawki podatku VAT
1.7. Zwolnienia przedmiotowe
1.8. Dokumentowanie czynności dla celów VAT 53
1.9. Przechowywanie faktur
1.10. Ewidencje dla celów VAT
2. Rejestr zakupów VAT – kraj
2.1. Kwotę podatku naliczonego stanowi
2.2. Terminy odliczania podatku naliczonego
2.3. Prawa do odliczenia podatku naliczonego nie stosuje się
3. Ustalenie zobowiązania
3.1. Obowiązek ustalenia zobowiązania podatkowego i wpłacenia podatku
3.2. Deklaracje
3.3. Częściowe odliczenie podatku naliczonego ze względu na sprzedaż zwolnioną
3.4. Zwrot podatku
4. Wierzytelności nieściągalne
4.1. Wierzytelności nieściągalne - regulacje obowiązujące do dnia 31 grudnia 2012 r.
4.2. Wierzytelności nieściągalne - regulacje obowiązujące od dnia 1 stycznia 2013 r.
4.3. Przepisy przejściowe w zakresie wierzytelności nieściągalnych 124
5. Kasy rejestrujące
ROZDZIAŁ III
ZASADY ROZLICZANIA PODATKU VAT
- TRANSAKCJE wewnątrzUNIJNE
1. Sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju
1.1. Pojęcie
1.2. Miejsce opodatkowania
1.3. Przepisów o sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju nie stosuje się
2. Sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju
2.1. Zasada ogólna
2.2. Zasada z reguły stosowana
2.3. Wybór miejsca opodatkowania na terytorium RP
3. Rejestracja VAT UE
3.1. Obowiązek rejestracji
3.2. Potwierdzenie zarejestrowania
3.3. Wykreślenie z rejestru
4. We wnętrzuwspólnotowa dostawa towarów
4.1. Definicja
4.2. Obowiązek podatkowy
4.3. Opodatkowanie - stawka i warunki wykorzystania tej stawki
5. W środkuwspólnotowe nabycie towarów
5.1. Definicja
5.2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie nie występuje w przypadku, gdy
5.3. Wybór opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia poprzez podatników niebędących podatnikami czynnymi i nie przekraczających limitu
5.4. Przez wewnątrzwspólnotowe nabycie rozumie się też
5.5. Moment powstania obowiązku podatkowego
5.6. Miejsce dokonania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
5.7. Podstawa opodatkowania
6. Usługi
7. Informacje podsumowujące
7.1. Podmioty, na których ciąży obowiązek składania danych podsumowujących
7.2. Okres za jaki należy składać dane podsumowujące VAT-UE
7.3. Terminy składania danych podsumowujących (VAT-UE)
7.4. Informacje wykazywane w informacjach podsumowujących
ROZDZIAŁ IV
LIKWIDACJA
1. Opodatkowaniu podlega
2. Spis z natury
3. Moment powstania obowiązku podatkowego
4. Zwolnienie dla dostawy towarów objętych spisem
5. Podstawa opodatkowania
6. Zwrot podatku
ROZDZIAŁ V
PROCEDURY SZCZEGÓLNE
1. Świeże środki transportu
1.1. Zarejestrowani podatnicy
1.2. Klienci
1.3. Samochód używany nabyty poprzez podatnika
2. Nieduży podatnik
2.1. Definicja
2.2. Metoda kasowa rozliczania podatku VAT
2.3. Mali podatnicy - kwartalne składanie deklaracji VAT
2.4. Kwartalne składanie deklaracji VAT przez„niemałych"podatników
3. Taksówki osobowe
4. Rolnicy
4.1. Faktura VAT RR
4.2. Ułatwienia dla rolnika ryczałtowego
5. Turystyka
5.1. Podstawa opodatkowania
5.2. Stawka 0%
5.3. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku procedury marży
6. Towary używane
6.1. Procedura specjalna - opodatkowanie marży
6.2. Zakres towarów, których przesyłka uprawnia do wykorzystania procedury marży
6.3. Faktury wystawiane poprzez podatnika rozliczającego się marżą
7. Zwrot podróżnym
7.1. Prawo podróżnych do zwrotu podatku VAT
7.2. Warunki dokonania zwrotu
7.3. Stawka
8. Transakcje trójstronne
8.1. Definicje
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK NR 1
Podmioty nie posiadające obowiązku składania zgłoszenia rejestracyjnego
ZAŁĄCZNIK NR 2
Towary i usługi opodatkowane stawką podatku VAT w wysokości 8%
ZAŁĄCZNIK NR 3
Towary opodatkowane stawką podatku VAT w wysokości 5%
ZAŁĄCZNIK NR 4
Towary i usługi opodatkowane stawką podatku VAT w wysokości 0%
ZAŁĄCZNIK NR 5
Towary i usługi zwolnione od podatku
ZAŁĄCZNIK NR 6
Przypadki, w których brak jest obowiązku potwierdzania faktur korygujących
ZAŁĄCZNIK NR 7
Limity sprzedaży wysyłkowej
ZAŁĄCZNIK NR 8
Zwolnienia od kas rejestrujących
ZAŁĄCZNIK NR 9
Numer identyfikacyjny VAT w transakcjach w środkuwspólnotowych
ZAŁĄCZNIK NR 10
Limity VAT
ZAŁĄCZNIK NR 11
ODWROTNE OBCIĄŻENIE
ZAŁĄCZNIK NR 12
LISTA TOWARÓW, DO KTÓRYCH NIE posiadają zastosowania ZWOLNIENIA OD PODATKU OKREŚLONE W ART. 113 UST. 1 I 9 USTAWY
ZAŁĄCZNIK NR 13
ODPOWIEDZIALNOŚĆ NABYWCY ZA ZALEGŁOŚCI PODATKOWE SPRZEDAWCY